Puede obtener el certificado de retención de impuestos que, como empresa pagadora o autónomo, entregará al contribuyente de dos formas:
- Dirigiéndose a la oficina de Hacienda que corresponda a su domicilio fiscal con cita previa.
- A través de la sede electrónica de Hacienda con certificado digital. Una vez haya accedido deberá descargar el modelo 190 de fichero de deducciones en el IRPF para trabajadores por cuenta ajena a través de la nómina y/o el modelo 180 de fichero de deducciones en el IRPF por arrendamiento de inmuebles urbanos, presentado el pasado mes de enero, pinche en la opción de presentar el modelo, importa el archivo descargado, selecciona todos los destinatarios en el apartado categoría y obtén el certificado de retención del IRPF.
Qué es el certificado de retenciones
El certificado de retenciones del IRPF es un documento que resume el dinero que ya has adelantado a Hacienda a través de las deducciones del IRPF que se aplican a tu nómina o a las facturas que emites a tus clientes como autónomo.
Cada vez que recibes un salario, la empresa separa parte de tu salario y lo ingresa al erario público como anticipo de lo que tendrás que pagar posteriormente en la cuenta de resultados. Así que cuando haces el IRPF te enfrentas a lo que ya has adelantado a Hacienda con la cantidad que tienes que pagar. Si has adelantado más de la factura, la AEAT te devuelve la diferencia y en caso contrario tendrás que pagar.
¿Cómo me pueden sancionar si no expido el certificado de retención?
Como ya sabes, la presentación de los certificados de retención es obligatoria y, si no lo haces, puedes ser severamente sancionado.
En concreto, las sanciones se pueden aplicar tanto a nivel de empresa como profesional, pudiendo llegar hasta 150€ por cada certificado no emitido.
¿Qué es el Certificado de Retención del IRPF?
El Certificado de Retenciones de IRPF es un documento que acredita la cantidad de dinero que ya hemos adelantado a Hacienda a través de Retenciones de IRPF que se han pagado con facturas a clientes o mediante nómina de trabajadores. Es decir, es el recibo que avala que la empresa o el autónomo ha cumplido con sus obligaciones y pagado el impuesto correspondiente por sus servicios.
En el caso de que un cliente deba un pago, este no aparecerá en el certificado de domiciliación bancaria, ya que solo se registran las cantidades pagadas.
